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40亿收购的子公司连续三年业绩造假!投资者维权将进行!

发布时间:2018-10-15 22:42:27 文章来源:诚信在线

中兵红箭 (000519)因2015年度虚增利润,收到湖南证监局的拟处罚通知书。经查,此次造假主要与其在2013年,以39.7亿元收购来的子公司中南钻石有关。一旦最终处罚下来后,中兵红箭除了要被罚款外,预计还会面临大批投资者要求赔偿损失的民事诉讼。

财务造假面临投资者索赔

中兵红箭昨日公告称,公司于2018年10月9日,收到了湖南证监局《行政处罚事先告知书》。因其子公司中南钻石虚增收入,导致中兵红箭2015年度虚增营业收入1864.79万元,虚增利润1586.46万元;中南钻石未按规定计提坏账准备,导致中兵红箭2014年至2015年虚增利润93.7万元、1144.43万元,2016年虚减利润555.99万元。

湖南证监局决定对中兵红箭责令改正,给予警告,并处以罚款30万元;对时任中兵红箭董事长隋建辉给予警告,并处以罚款6万元;对直接负责的主管人员李玉顺、申兴良等给予警告,并分别处以罚款5万元;对其他10位直接责任人给予警告,并分别处以罚款3万元。

经查明,公司主要存在两项违规:一、2015年12月,中兵红箭将不符合收入确认条件的四家客户的相关经济业务确认为销售收入,并于2016年冲回,将应属于2015年度资产负债表日后调整事项的一家客户销售退回冲减2016年度收入而未冲减2015年度收入。合计导致2015年度虚增收入1864.79万元,虚增利润1586.46万元。

二、2014年至2015年中兵红箭少计提坏账准备93.7万元、1144.43万元,2016年多计提555.99万元,按追溯调整计算,导致中兵红箭2014年至2015年虚增利润93.7万元、1144.43万元,2016年虚减利润555.99万元。

需要提醒投资者注意的是,一旦公司收到正式处罚决定,投资者就可以向法院提交诉讼请求,要求公司赔偿相应投资损失。凡在2015年4月14日至2017年8月1日期间买入中兵红箭,且2017年8月1日仍持股的投资者,可以将姓名和电话发至dzzqwqe@126.com参与大众证券报组织的集体索赔活动。需要说明的是,最终索赔时间段还需要法院认定,有调整的可能性。

子公司为完成业绩承诺造假

中兵红箭2015年度虚增利润主要由其子公司中南钻石虚增收入、未按规定计提坏账准备两部分构成。大众证券报记者以投资者身份致电公司,工作人员表示:“中南钻石造假可能和业绩承诺有关。”

2013年,江南红箭(中兵红箭前身)作价39.7亿元,向9名法人、自然人发行股份,购买中南钻石合计100%的股权,并向9名特定投资者非公开发行股票募集配套资金13.23亿元。

这场收购在当时就备受质疑。中南钻石很早就酝酿登陆资本市,在漫长的等待IPO无果后,最终选择被中兵红箭收购。中南钻石接近40亿元的估值,增值率高达218.77%。而2013年时,中兵红箭总资产才4.9亿元,中南钻石相当于8个中兵红箭。

但是,中南钻石在2015年并未完成业绩承诺,这一年也是证监会查出公司财务造假最严重的一年。根据业绩承诺,中南钻石2013年、2014年、2015年分别应实现净利润3.87亿元、4.21亿元和4.57亿元。中南钻石2013年、2014年完成了承诺利润,2015年净利润为2.66亿元,仅实现承诺利润的58.18%,差额为1.91亿元。

2016年5月,根据收购时约定,中南钻石对未完成的业绩进行了股份补偿。补偿股份采用一次性赠与的方式,赠与总股数为3758.85万股。

现在证监会已查明中南钻石虚增利润,中兵红箭是否会要求中南钻石对虚增部分的业绩,再进行补偿呢?上述工作人员表示:目前公告的仅是《行政处罚事先告知书》,还不是最终处罚决定,公司和相关当事人还有申辩的权利。至于是否申辩,还要进一步开会讨论。如果要中南钻石补偿的话,公司后面会公告的。

本报记者 许立婷

2探究三板

新三板今年以来超百位董事长离职

背后隐藏问题较多

董事长“离职潮”正在新三板上演。今年以来新三板上已有超过百位董事长离职。虽然根据所披露的公告情况,董事长辞职大部分是出于个人原因或工作调整等常规原因,但是究其背后原因,却隐藏着较多问题。

董事长离职潮上演

国庆刚刚过去,又有多家新三板公司董事长离职。

艳阳国旅昨日发公告称公司董事会于2018年10月10日收到董事长杨小朋递交的辞职报告,2018年10月11日起辞职生效。杨小朋持有公司股份3,920,000股,占公司股本的15.68%。因个人原因杨小朋辞去公司董事长职务,辞职后不再担任公司其它职务。

客都股份近日发公告称董事会于2018年9月29日收到董事长李刚递交的辞职报告,自董事会选举新任董事长之日起辞职生效。李刚持有客都0.2344%股份,因个人原因,提出辞去公司董事长(法定代表人)职务。

申昱环保近日发公告称董事会于2018年9月20日收到董事长李志递交的辞职报告,自公司董事会选举产生新任董事长之日起辞职生效。李志不持有申昱环保股份,因个人原因辞职,辞职后继续担任董事、总经理职务。

据不完全统计,今年以来已有超过100名的新三板公司董事长离职。

背后隐藏问题较多

根据所披露的公告情况,董事长辞职大部分是出于个人原因或工作调整等常规原因。不过究其背后原因,似乎都与公司经营状况不佳、监管违规频发等有联系。

以ST时空客为例,在连续两位董事长接连卸任以后,7月5日,新任董事长薛希山再次“坐不住”了,向董事会提交了辞职报告,ST时空客自2016年至今三年内已连续更换了3名董事长。而业绩方面,2015-2017年ST时空客净利润分别为-18.47万元、-1.68亿元、-5987.04万元,2018上半年公司亏损742.37万元,业绩相当惨淡。

ST喜乐航、ST明朗等公司除了企业经营业绩不佳以外,还分别存在收购标的因财务造假遭股东集体诉讼、原公司实控人兼董事长陈朗借款未还遭股转纪律处分、银行账户被法院冻结等问题。

“闪辞”、诈骗被捕等“奇葩”轮番上演

董事长任职仅8天就辞职,彩虹光公司创下了董事长辞职速度最快的记录。

彩虹光董事长李松高今年4月2日刚任职,4月10日,公司就发布公告称,公司收到董事长李松高递交的辞职报告,李松高因个人原因辞去董事长职务。这也意味着公司新任董事长任职期仅为8天,堪称今年以来新三板董事长最快“闪辞”。

彩虹光公司也是问题缠身。今年4月,彩虹光发布公告称,因公司未能筹集到开展年度审计工作所需费用,无法聘请审计机构对公司2017年财务报表进行审计,导致公司4月底之前都无法披露2017年年报。公司还因涉及15起官司,所有的银行账户被司法冻结。目前公司已收到主办券商发出的20多次风险提示。

与彩虹光类似,焕鑫新材新任董事长上任11天就离职。而焕鑫新材目前已被纳入失信被执行名单,同时涉及诉讼近十项,公司股份也已被轮番冻结。此外,由于未披露2018年半年度报告,公司还存在着被终止挂牌的风险。

还有一些新三板公司董事长涉嫌诈骗罪被逮捕。

10月10日,广东省人民检察院官方微博发布公告称,9月30日,广州市天河区人民检察院依法对广州大象健康科技有限公司杨某等7名犯罪嫌疑人,以涉嫌集资诈骗罪批准逮捕。广州大象健康是新三板公司大象健康的子公司,大象健康的主办券商东北证券于10月9日晚间发出风险提示公告指出,此次被批准逮捕的杨某,即大象健康法定代表人、控股股东、实控人及董事长杨骅力。

今年5月,利民生物及其主办券商分别发布公告称,公司控股股东、实际控制人、董事吴善良于2018年4月25日因涉嫌诈骗罪被金寨县公安局逮捕。

截至昨日,新三板总挂牌10933家。做市指数持续低迷,昨日最低跌至731.94点,收盘报735.07点,跌0.21%。

业内人士指出,面对新三板市场低迷的形势,董事长密集离职的现象,从另一层面折射出了我国中小企业在 “夹缝中求生存”境地下的躁动与不安。但新三板公司高管频繁的人事流动,也反映出了我国中小企业内控制度的不完善,尤其是对公司高层管理人员违法违规等现象要防范于未然,国家层面也应将相关管理制度尽快完善。 



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